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今年以來(lái)，龍鋼公司全面貫徹落實(shí)陜鋼集團(tuán)審計(jì)工作要點(diǎn)，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極探索審計(jì)新模式，巧用“加減乘除”法，有效提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效。
在推動(dòng)業(yè)務(wù)與審計(jì)融合上做“加法”
龍鋼公司通過(guò)扎實(shí)開(kāi)展黨史學(xué)習(xí)教育，積極學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，及時(shí)了解國(guó)家相關(guān)方針、政策，對(duì)于“國(guó)之大者”“企之要?jiǎng)?wù)”做到心中有數(shù)，用理論武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐。在審計(jì)過(guò)程中，不斷創(chuàng)新工作方式，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，從優(yōu)化工作流程、完善管理制度、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的角度提出審計(jì)建議，同時(shí)積極探索審計(jì)全過(guò)程監(jiān)督管理模式，即在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，積極介入，融入審計(jì)思維，將監(jiān)督關(guān)口前移，及時(shí)糾偏修正，推動(dòng)業(yè)務(wù)與審計(jì)深入融合、一體化發(fā)展。
在問(wèn)題整改與堵塞漏洞上做“減法”
按照《陜鋼集團(tuán)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)辦法(試行)》及各項(xiàng)審計(jì)管理要求，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，龍鋼公司制定問(wèn)題整改清單，建立以事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果檢查驗(yàn)證和責(zé)任追究的問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)行審計(jì)問(wèn)題月度整改進(jìn)展情況專項(xiàng)督查、銷號(hào)制度，督促各責(zé)任單位充分重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)持以“雞蛋里挑骨頭”的精神抓緊抓細(xì)抓實(shí)審計(jì)整改直至銷號(hào)。對(duì)于長(zhǎng)期未完成整改、虛假整改、拒絕拖延整改或?qū)覍弻曳傅模瑢⒄慕Y(jié)果納入審計(jì)專業(yè)考核，并追究主要負(fù)責(zé)人相關(guān)責(zé)任，確保整改工作不留盲區(qū)、不留死角，以“釘釘子”精神做好審計(jì)整改“后半篇文章”，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，促進(jìn)規(guī)范化管理。
在效率提升與質(zhì)量提高上做“乘法”
打破跨部門(mén)協(xié)作壁壘，優(yōu)化整合資源，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌融合與相互銜接，在執(zhí)行“回避”制度的基礎(chǔ)上，各職能部門(mén)與審計(jì)部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)、共同實(shí)施、成果共享，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力量的統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，減少審計(jì)監(jiān)督盲區(qū)，提升審計(jì)效能。按照陜西省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)、陜煤集團(tuán)、陜鋼集團(tuán)審計(jì)工作要求，龍鋼公司聚焦主責(zé)主業(yè)，積極探索實(shí)踐研究型審計(jì)，將研究型審計(jì)作為一種思想理念、思維方式和工作方法，融會(huì)貫通于審計(jì)全過(guò)程，邊研究、邊實(shí)踐、邊總結(jié)、邊提升，不斷提升審計(jì)質(zhì)量，更精準(zhǔn)地揭示問(wèn)題，提出更加切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議。
在風(fēng)險(xiǎn)防控與隱患治理上做“除法”
在審計(jì)過(guò)程中，龍鋼公司堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重點(diǎn)、制約企業(yè)改革的難點(diǎn)、管理遺漏的盲點(diǎn)等關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)，對(duì)于審計(jì)關(guān)注的問(wèn)題，指導(dǎo)、督促各相關(guān)責(zé)任單位舉一反三，避免同類問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。對(duì)于個(gè)別突出問(wèn)題做好提醒、加強(qiáng)管控，全面推進(jìn)整改督查，減少和消除較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。通過(guò)強(qiáng)化源頭治理，既重事后、治已病，更重事前、防未病，不斷提升被審計(jì)單位自身免疫力，促進(jìn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理工作精細(xì)化、規(guī)范化、制度化。
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